Tout propriétaire bailleur est tenu de déclarer les revenus issus de la location d’un bien immobilier, qu’il s’agisse de :
- Location vide ou meublée
- Détention en nom propre ou via une SCI
Ces loyers sont considérés comme des revenus imposables et doivent être intégrés à la déclaration annuelle de revenus (formulaire 2042).
Selon votre régime fiscal (micro, réel, foncier ou BIC), des annexes spécifiques sont à compléter :
- 2044 pour les revenus fonciers au réel
- 2042 C PRO ou 2031 pour les meublés au régime BIC
Le premier choix clé pour un bailleur concerne le régime d’imposition.
🔹 Location vide
- Micro-foncier : abattement de 50 % jusqu’à 30 000 € de loyers
- Régime réel : déclaration via le formulaire 2044
🔸 Location meublée (LMNP ou LMP)
- Micro-BIC : abattement de 50 % jusqu’à 30 000 € de loyers
- Régime réel BIC : déclaration via
Faire une simulation fiscale personnalisée avec Qlower
La réforme issue du rapport Daubresse-Cosson fait évoluer en profondeur la fiscalité locative et la manière de déclarer ses loyers :
1. Un amortissement forfaitaire simplifiéUn taux d’amortissement de 4 % à 5 % est désormais accessible en location vide comme meublée, sans avoir recours à un expert-comptable.
👉 Le régime réel devient plus simple à utiliser.
2. Un déficit foncier boostéLe plafond d’imputation du déficit foncier passe à 40 000 € par an,
permettant de réduire fortement l’impôt sur le revenu, surtout en cas de travaux importants.
3. Une déclaration plus lisible et bientôt plus automatisée
- Les formulaires (2044, 2031, 2042 C PRO) restent inchangés
- Mais la réforme s’accompagne d’un effort de simplification et de numérisation :
→ Portail impots.gouv.fr plus clair
→ Interopérabilité accrue via API pour faciliter les échanges de données fiscales
1. Rassembler ses données : relevés bancaires, charges, quittances, dépenses de travaux.
2. Choisir son régime fiscal (micro ou réel).
3. Compléter les formulaires adéquats :
- 2044 pour le régime réel foncier
- 2042 C PRO + 2031 pour le LMNP/LMP au réel
4. Reporter les montants dans la déclaration principale (2042).
5. Conserver les justificatifs pendant au moins 3 ans.
Qlower est une solution en ligne conçue pour simplifier la gestion fiscale des bailleurs.
Elle vous accompagne à chaque étape de la déclaration, en toute autonomie.
Fonctionnalités clés :
- Connexion sécurisée à vos comptes bancaires
- Catégorisation automatique des revenus et des charges
- Calcul des amortissements et du déficit foncier
- Génération des formulaires officiels (2044, 2031, 2042 C PRO)
- Export ou envoi direct via une passerelle fiscale compatible
En quelques clics, vous obtenez une déclaration conforme, claire et prête à être déposée.
Déclarer ses loyers ne devrait plus être une corvée.
Grâce à la réforme 2025 et aux outils disponibles, il est désormais possible de :
- simplifier les démarches
- gagner du temps
- réduire sa fiscalité
Prenez le temps de choisir le bon régime fiscal,
→ informez-vous grâce aux ressources de ce site,
→ et automatisez ce qui peut l’être, pour une gestion sereine et efficace.